利用机器学习技术识别财务报表造假
刘亚瑄 2022-02-20 17:40:14 阅读: 486 收藏: 0
哪个是业绩优良、财务稳健的上市公司?哪个是业绩瞒报、财务造假的公司?这是投资者首要关心的问题。在二零零八年金融危机已经过去十二年后的今天,上市公司财务报表造假给资本市场投资者持续带来了巨大损失。与大量财务造假案件形成鲜明对比的是资本市场参与者对财务报表造假识别能力的不足,这使得研究一种高效、准确、简便的识别上市公司财务报表造假的方法很有必要。基于2013-2018年间137家样本上市公司的财务数据,本文采用机器学习技术对上市公司财务报表造假问题进行了实证研究。通过利用逻辑回归、梯度提升决策树和随机森林等模
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  • 杨曦烨(2020)利用逻辑回归、梯度提升决策树、随机森林及综合方法对证监会披露发生财务造假的上市公司进行预测,结果表明对几种三种机器学习方法的结果进行二次判断的综合模型可以大幅度提升模型在各方面的性能,这对使用bagging方法作为模型有一定的启示。另外,文章还控制样本进行了严格选择,不仅保证相同的会计年度和资产规模,还保证了控制样本所处的申万二级行业分类与研究样本相同,确认了一家造假企业比四家正常企业的比例选入研究样本。
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